세금의 종류와 연봉에 따른 실수령액

세금의 종류와 연봉에 따른 실수령액

세금의 종류와 연봉에 따른 실수령액

내 연봉은 3,000만원인데 왜 통장에  들어오는 돈은 250만원이 아니라 225만원일까?

그 이유는 세금 때문이다.

월급은 회사에서 세금은 공제하고 주게 되어있는데 이러한 이유로 연봉을 말할 때 세전, 세후 연봉을 따로 이야기 하는 것이다.

내 실 수령액은 계산하기 복잡하다면, 연봉을 13으로 나눈 값이 대략적인 실 수령액으로 보면된다.

(월급의 약 10%를 세금으로 떼어가기 때문)

그렇지만, 궁금한 분들을 위해 (사실 내가 제일 궁금) 내가 내는 세금에 어떤 종류가 있는지, 왜 내야 하는지에 대해 포스팅 해보도록 하겠다.

세금의 종류에는 크게 4가지가 있는데, 바로 많이 들어본 4대 보험이다.

4대 보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험이 있다.

이 중 회사에 다니고 있다면, 국민연금, 건강보험, 고용보험은 회사와 근로자가 반씩 나누어 부담하며, 산재보험은 전액 회사다 납부하게 된다.

국민연금의 경우 공무원연금, 사학연금은에 해당하는 분은 계산법이 다르다.

국민연금과 사학연금에 대한 글은 다음의 포스팅을 참고하기 바란다.

2018/08/07 - [금융&재테크] - 국민연금 - 받지 못할 돈인가? 국민연금에 대한 오해와 진실

2018/09/02 - [금융&재테크] - 사학연금 - 연금법 개정 후, 득 보다는 실!

4대 보험에 대한 설명은 다음과 같다.

국민연금	본인이 납부한 보험료를 기준 나이 이상이 되면 연금 형식으로 돌려 받는 제도
건강보험	병원 진료시 진료비용 등에 혜택을 받는 제도
고용보험	실직한 경우 실업급여를 받거나 재직자가 학원 등에 대한 수강료를 지원받을 수 있는 제도
산재보험	업무상 재해를 당했을 경우 가족의 생활을 보장받는 제도

각 보험은 산정하는 비율이 다른데 각 현행 보험의 산정 비율은 다음과 같다.

※ 2019년 부터 보장성 확대에 따른 건강보험 요율이 6.24% -> 6.46%로 인상된다.

구분	요율	비고
국민연금	9%	본인 부담 4.5%, 사업장 부담 4.5%
건강보험	6.24%	본인 부담 3.12%, 사업장 부담 3.12%
고용보험	0.65%	본인부담 0.65%, 사업자 부담 0.9%
산재보험	업종에 따라 상이	100% 사업자 부담

이 중 산재보험은 다음의 업종에 따라 상이하며, 상세한 항목은 근로복지공단에서 확인 할 수 있다.

근로복지공단 보험료율 https://www.kcomwel.or.kr/kcomwel/paym/paym/tari.jsp

업종분류	보험료율
광업	7.25% ~ 28.25%
제조업	0.85% ~ 4.35%
전기가스·상수도업	1.05%
건설업	4.05%
운수·창고·통신업	1.05% ~ 2.95%
임업	9.15%
어업	3.65%
농업	2.65%
기타의 사업	0.85%~3.15%
금융 및 보험업	0.85%

산재보험을 제외하고, 나머지 보험만 계산하면 연봉 3,000만원의 경우 약 230만원이 월급으로 들어오는데, 더 적게 들어오는 이유는 뭘까?

월급명세서를 보면, 세금명목으로 가져가는 돈이 3가지 외에도 있는 것을 볼 수 있다.

장기요양보험료, 소득세, 지방소득세 등이 있는데,

장기요양보험료는 고령의 노인에게 요양서비스를 제공하기 위한 제도로

2008년 7월에 시행하게 되었으며 현행 건강보험료의 7.38%를 공제한다.

(2019년에 건강보험료 인상에 따라 장기요량보험료 역시 8.51%로 인상된다.)

소득세는 개인의 소득에 대해 부과하는 조세로 과세 표준에 따라 세율이 다르다.

국세청에서 제공하는 근로소득 간이세액표 계산으로 확인 해볼 수 있다.

국세청 근로소득 간이세액표 https://www.nts.go.kr/support/support_03_etc01.asp

과세표준 구간	세율
1,200만원 이하	6%
1,200만원 초과 4,600만 이하	15%
4,600만원 초과 8,800만 이하	24%
8,800만원 초과 1억 5,000만 이하	35%
1억 5,000만원 초과 3억원 이하	38%
3억원 초과 5억원 이하	40%
5억원 초과	42%

구간이라고 해도 5~10만원 구간별로 공제금액이 다른데 (어마무시하게 디테일함) 이는 다음 첨부된 파일에서 확인 가능하다.

2018_근로소득_간이세액표.xlsx

여기에 지방소득세라는 세금이 추가 되는데,

2010년부터 신설된 세목으로, 주민세와 사업소세를 통폐합하여 생긴 지방세로 소득세의 10%를 공제하게 된다.

이외 회사에서 자체적으로 징수하는 사우회 등의 비용이 발생 할 수 있다.

세금이 부과되지 않는 비과세액은 다음과 같은 항목이 있는데

식사대, 출산보육수당, 기타 비과세 되는 소득, 국외근로소득, 야간근로수당 등이 있다.

종합적으로 보면 다음과 같은 표로 정리 할 수 있다.

연봉	실수령액	공제액계	국민연금	건강보험		고용보험	소득세
				건강보험	장기요양		소득세	지방소득세
1,000만원	771,883	61,450	32,990	22,250	1,450	4,760	0	0
1,100만원	848,226	68,440	36,740	24,780	1,620	5,300	0	0
1,200만원	924,560	75,440	40,500	27,310	1,780	5,850	0	0
1,300만원	1,000,913	82,420	44,240	29,840	1,950	6,390	0	0
1,400만원	1,076,046	90,620	47,990	32,370	2,120	6,930	1,100	110
1,500만원	1,151,120	98,880	51,750	34,900	2,280	7,470	2,260	220
1,600만원	1,226,193	107,140	55,490	37,430	2,450	8,010	3,420	340
1,700만원	1,300,776	115,890	59,240	39,960	2,610	8,550	5,030	500
1,800만원	1,375,210	124,790	63,000	42,490	2,780	9,100	6,750	670
1,900만원	1,449,693	133,640	66,740	45,010	2,940	9,640	8,470	840
2,000만원	1,524,146	142,520	70,490	47,540	3,110	10,180	10,190	1,010
2,100만원	1,598,590	151,410	74,250	50,070	3,270	10,720	11,910	1,190
2,200만원	1,673,053	160,280	77,990	52,600	3,440	11,260	13,630	1,360
2,300만원	1,747,496	169,170	81,740	55,130	3,610	11,800	15,360	1,530
2,400만원	1,821,940	178,060	85,500	57,660	3,770	12,350	17,080	1,700
2,500만원	1,896,363	186,970	89,240	60,190	3,940	12,890	18,830	1,880
2,600만원	1,969,766	196,900	92,990	62,720	4,100	13,430	21,510	2,150
2,700만원	2,043,170	206,830	96,750	65,250	4,270	13,970	24,180	2,410
2,800만원	2,116,583	216,750	100,490	67,780	4,430	14,510	26,860	2,680
2,900만원	2,189,976	226,690	104,240	70,310	4,600	15,050	29,540	2,950
3,000만원	2,262,310	237,690	108,000	72,840	4,770	15,600	33,170	3,310
3,100만원	2,331,313	252,020	111,740	75,360	4,930	16,140	39,870	3,980
3,200만원	2,399,906	266,760	115,490	77,890	5,100	16,680	46,910	4,690
3,300만원	2,468,410	281,590	119,250	80,420	5,260	17,220	54,040	5,400
3,400만원	2,536,923	296,410	122,990	82,950	5,430	17,760	61,170	6,110
3,500만원	2,605,416	311,250	126,740	85,480	5,590	18,300	68,310	6,830
3,600만원	2,673,910	326,090	130,500	88,010	5,760	18,850	75,430	7,540
3,700만원	2,742,413	340,920	134,240	90,540	5,930	19,390	82,570	8,250
3,800만원	2,810,916	355,750	137,990	93,070	6,090	19,930	89,700	8,970
3,900만원	2,877,890	372,110	141,750	95,600	6,260	20,470	98,210	9,820
4,000만원	2,943,043	390,290	145,490	98,130	6,420	21,010	108,400	10,840
4,100만원	3,008,186	408,480	149,240	100,660	6,590	21,550	118,590	11,850
4,200만원	3,073,320	426,680	153,000	103,190	6,750	22,100	128,770	12,870
4,300만원	3,138,473	444,860	156,740	105,710	6,920	22,640	138,960	13,890
4,400만원	3,203,616	463,050	160,490	108,240	7,080	23,180	149,150	14,910
4,500만원	3,268,750	481,250	164,250	110,770	7,250	23,720	159,330	15,930
4,600만원	3,333,893	499,440	167,990	113,300	7,420	24,260	169,520	16,950
4,700만원	3,393,056	523,610	171,740	115,830	7,580	24,800	185,150	18,510
4,800만원	3,457,150	542,850	175,500	118,360	7,750	25,350	196,270	19,620
4,900만원	3,521,243	562,090	179,240	120,890	7,910	25,890	207,420	20,740
5,000만원	3,584,736	581,930	182,990	123,420	8,080	26,430	219,100	21,910
5,100만원	3,648,230	601,770	186,750	125,950	8,240	26,970	230,790	23,070
5,200만원	3,711,723	621,610	190,490	128,480	8,410	27,510	242,480	24,240
5,300만원	3,775,206	641,460	194,240	131,010	8,580	28,050	254,170	25,410
5,400만원	3,838,680	661,320	198,000	133,540	8,740	28,600	265,860	26,580
5,500만원	3,902,193	681,140	201,740	136,060	8,910	29,140	277,540	27,750
5,600만원	3,965,686	700,980	205,490	138,590	9,070	29,680	289,230	28,920
5,700만원	4,026,410	723,590	209,250	141,120	9,240	30,220	303,420	30,340
5,800만원	4,089,923	743,410	212,990	143,650	9,400	30,760	315,100	31,510
5,900만원	4,153,416	763,250	216,740	146,180	9,570	31,300	326,790	32,670
6,000만원	4,216,880	783,120	220,500	148,710	9,740	31,850	338,480	33,840
6,100만원	4,280,383	802,950	224,240	151,240	9,900	32,390	350,170	35,010
6,200만원	4,343,876	822,790	227,990	153,770	10,070	32,930	361,850	36,180
6,300만원	4,407,360	842,640	231,750	156,300	10,230	33,470	373,540	37,350
6,400만원	4,470,853	862,480	235,490	158,830	10,400	34,010	385,230	38,520
6,500만원	4,534,346	882,320	239,240	161,360	10,560	34,550	396,920	39,690
6,600만원	4,597,810	902,190	243,000	163,890	10,730	35,100	408,610	40,860
6,700만원	4,661,343	921,990	246,740	166,410	10,890	35,640	420,290	42,020
6,800만원	4,724,826	941,840	250,490	168,940	11,060	36,180	431,980	43,190
6,900만원	4,780,930	969,070	254,250	171,470	11,230	36,720	450,370	45,030
7,000만원	4,836,723	996,610	257,990	174,000	11,390	37,260	469,070	46,900
7,100만원	4,892,496	1,024,170	261,740	176,530	11,560	37,800	487,770	48,770
7,200만원	4,920,770	1,079,230	265,500	179,060	11,720	38,350	531,460	53,140
7,300만원	4,976,333	1,107,000	269,240	181,590	11,890	38,890	550,360	55,030
7,400만원	5,031,896	1,134,770	272,990	184,120	12,050	39,430	569,260	56,920
7,500만원	5,087,440	1,162,560	276,750	186,650	12,220	39,970	588,160	58,810
7,600만원	5,143,003	1,190,330	280,490	189,180	12,390	40,510	607,060	60,700
7,700만원	5,198,566	1,218,100	284,240	191,710	12,550	41,050	625,960	62,590
7,800만원	5,254,100	1,245,900	288,000	194,240	12,720	41,600	644,860	64,480
7,900만원	5,309,683	1,273,650	291,740	196,760	12,880	42,140	663,760	66,370
8,000만원	5,365,236	1,301,430	295,490	199,290	13,050	42,680	682,660	68,260
8,100만원	5,420,790	1,329,210	299,250	201,820	13,210	43,220	701,560	70,150
8,200만원	5,476,353	1,356,980	302,990	204,350	13,380	43,760	720,460	72,040
8,300만원	5,531,906	1,384,760	306,740	206,880	13,550	44,300	739,360	73,930
8,400만원	5,587,450	1,412,550	310,500	209,410	13,710	44,850	758,260	75,820
8,500만원	5,643,013	1,440,320	314,240	211,940	13,880	45,390	777,160	77,710
8,600만원	5,698,576	1,468,090	317,990	214,470	14,040	45,930	796,060	79,600
8,700만원	5,754,120	1,495,880	321,750	217,000	14,210	46,470	814,960	81,490
8,800만원	5,809,693	1,523,640	325,490	219,530	14,370	47,010	833,860	83,380
8,900만원	5,865,246	1,551,420	329,240	222,060	14,540	47,550	852,760	85,270
9,000만원	5,920,780	1,579,220	333,000	224,590	14,710	48,100	871,660	87,160
9,100만원	5,976,363	1,606,970	336,740	227,110	14,870	48,640	890,560	89,050
9,200만원	6,031,916	1,634,750	340,490	229,640	15,040	49,180	909,460	90,940
9,300만원	6,087,470	1,662,530	344,250	232,170	15,200	49,720	928,360	92,830
9,400만원	6,143,033	1,690,300	347,990	234,700	15,370	50,260	947,260	94,720
9,500만원	6,198,596	1,718,070	351,740	237,230	15,530	50,800	966,160	96,610
9,600만원	6,254,130	1,745,870	355,500	239,760	15,700	51,350	985,060	98,500
9,700만원	6,309,703	1,773,630	359,240	242,290	15,860	51,890	1,003,960	100,390
9,800만원	6,365,256	1,801,410	362,990	244,820	16,030	52,430	1,022,860	102,280
9,900만원	6,420,800	1,829,200	366,750	247,350	16,200	52,970	1,041,760	104,170
1억100만원	6,531,926	1,884,740	374,240	252,410	16,530	54,050	1,079,560	107,950
1억200만원	6,586,940	1,913,060	378,000	254,940	16,690	54,600	1,098,940	109,890
1억300만원	6,641,853	1,941,480	381,740	257,460	16,860	55,140	1,118,440	111,840
1억400만원	6,696,756	1,969,910	385,490	259,990	17,020	55,680	1,137,940	113,790
1억500만원	6,751,640	1,998,360	389,250	262,520	17,190	56,220	1,157,440	115,740
1억600만원	6,806,543	2,026,790	392,990	265,050	17,360	56,760	1,176,940	117,690
1억700만원	6,861,446	2,055,220	396,740	267,580	17,520	57,300	1,196,440	119,640
1억800만원	6,916,320	2,083,680	400,500	270,110	17,690	57,850	1,215,940	121,590
1억900만원	6,971,233	2,112,100	404,240	272,640	17,850	58,390	1,235,440	123,540
1억1000만원	7,026,126	2,140,540	407,990	275,170	18,020	58,930	1,254,940	125,490
1억1100만원	7,081,020	2,168,980	411,750	277,700	18,180	59,470	1,274,440	127,440
1억1200만원	7,130,563	2,202,770	415,490	280,230	18,350	60,010	1,298,810	129,880
1억1300만원	7,175,626	2,241,040	419,240	282,760	18,520	60,550	1,327,250	132,720
1억1400만원	7,220,680	2,279,320	423,000	285,290	18,680	61,100	1,355,690	135,560
1억1500만원	7,265,763	2,317,570	426,740	287,810	18,850	61,640	1,384,120	138,410
1억1600만원	7,310,836	2,355,830	430,490	290,340	19,010	62,180	1,412,560	141,250
1억1700만원	7,355,880	2,394,120	434,250	292,870	19,180	62,720	1,441,000	144,100
1억1800만원	7,400,973	2,432,360	437,990	295,400	19,340	63,260	1,469,430	146,940
1억1900만원	7,446,036	2,470,630	441,740	297,930	19,510	63,800	1,497,870	149,780
1억2000만원	7,491,070	2,508,930	445,500	300,460	19,680	64,350	1,526,310	152,630
1억2100만원	7,536,153	2,547,180	449,240	302,990	19,840	64,890	1,554,750	155,470
1억2200만원	7,462,376	2,704,290	452,990	305,520	20,010	65,430	1,691,220	169,120
1억2300만원	7,507,280	2,742,720	456,750	308,050	20,170	65,970	1,719,800	171,980
1억2400만원	7,552,203	2,781,130	460,490	310,580	20,340	66,510	1,748,380	174,830
1억2500만원	7,597,106	2,819,560	464,240	313,110	20,500	67,050	1,776,970	177,690
1억2600만원	7,641,990	2,858,010	468,000	315,640	20,670	67,600	1,805,550	180,550
1억2700만원	7,686,923	2,896,410	471,740	318,160	20,830	68,140	1,834,130	183,410
1억2800만원	7,731,816	2,934,850	475,490	320,690	21,000	68,680	1,862,720	186,270
1억2900만원	7,776,710	2,973,290	479,250	323,220	21,170	69,220	1,891,300	189,130
1억3000만원	7,821,643	3,011,690	482,990	325,750	21,330	69,760	1,919,880	191,980
1억3100만원	7,866,536	3,050,130	486,740	328,280	21,500	70,300	1,948,470	194,840
1억3200만원	7,911,430	3,088,570	490,500	330,810	21,660	70,850	1,977,050	197,700
1억3300만원	7,956,343	3,126,990	494,240	333,340	21,830	71,390	2,005,630	200,560
1억3400만원	8,001,246	3,165,420	497,990	335,870	21,990	71,930	2,034,220	203,420
1억3500만원	8,046,140	3,203,860	501,750	338,400	22,160	72,470	2,062,800	206,280
1억3600만원	8,091,063	3,242,270	505,490	340,930	22,330	73,010	2,091,380	209,130
1억3700만원	8,135,966	3,280,700	509,240	343,460	22,490	73,550	2,119,970	211,990
1억3800만원	8,180,850	3,319,150	513,000	345,990	22,660	74,100	2,148,550	214,850
1억3900만원	8,225,783	3,357,550	516,740	348,510	22,820	74,640	2,177,130	217,710
1억4000만원	8,270,676	3,395,990	520,490	351,040	22,990	75,180	2,205,720	220,570
1억4100만원	8,315,580	3,434,420	524,250	353,570	23,150	75,720	2,234,300	223,430
1억4200만원	8,360,503	3,472,830	527,990	356,100	23,320	76,260	2,262,880	226,280
1억4300만원	8,405,396	3,511,270	531,740	358,630	23,490	76,800	2,291,470	229,140
1억4400만원	8,450,290	3,549,710	535,500	361,160	23,650	77,350	2,320,050	232,000
1억4500만원	8,495,203	3,588,130	539,240	363,690	23,820	77,890	2,348,630	234,860
1억4600만원	8,540,106	3,626,560	542,990	366,220	23,980	78,430	2,377,220	237,720
1억4700만원	8,585,000	3,665,000	546,750	368,750	24,150	78,970	2,405,800	240,580
1억4800만원	8,629,933	3,703,400	550,490	371,280	24,310	79,510	2,434,380	243,430
1억4900만원	8,674,826	3,741,840	554,240	373,810	24,480	80,050	2,462,970	246,290

4대 보험은 다음의 사이트에서 계산 해볼 수 있다.

http://www.4insure.or.kr/ins4/ptl/data/calc/forwardInsuFeeMockCalcRenewal.do#this

또한 사람인에서 제공하는 연봉 계산 사이트도 있다.

http://www.saramin.co.kr/zf_user/tools/salary-calculator?salary=3000

곧 연말정산의 시기가 다가오는 만큼 2018년 연봉의 실수령액에 대해 정리해보았다.

다음에는 연말정산을 대비해 소득공제를 받는 금액에 대해 포스팅 해보도록 하겠다.